[摘 要] 近几年来，中小企业在国民经济中占据主要地位，是经济发展的生力军。但是其具有资产规模小、经营风险高、财务管理不完善等短板和不足，由于商业银行对中小企业的信用评级不完善及担保条件严格等因素，致使商业银行对中小企业的贷款存在一定的风险。从中小企业的经营现状特点、还债能力以及商业银行自身的经营规范和风控体系两个方面分析商业银行在处理中小企业信贷过程中的信贷风险和对应防控措施。防范商业银行信贷风险和坏账降低风险应建立针对中小企业信用评级体系、对贷款企业实力进行深入调查、寻找合理资产做贷款抵押品，强化贷后管理。进而使商业银行和中小企业能达到双赢，实现共同发展。
[关键词] 商业银行；中小企业；信贷风险；风险防控
[中图分类号] F270 [文献标识码] A [文章编号] 1009-6043（2018）02-0150-02
一、引言
改革开放以来，中小企业已逐渐成为我国国民经济发展的重要支柱，是市场主体的超大户，是经济发展的生力军，是我国经济能否保持稳定增长的关键所在。然而一直以来由于商业银行自身的某些问题以及一些外部因素使得商业银行在对社会上大量的中小型企业提供信贷服务的过程中面临很多不确定性风险。
通过对商业银行每年的坏账数据进行分析可以发现，商业银行的信贷风险具有不确定性、客观性、全面性、可度量性、双重性的特点，具体来看又有如下两方面的特点：（1）相比大型企业，中小企业信贷出险概率更大。中小企业的财务报表不真实，披露的信息较少，也难辨真伪，商业银行一般很难了解中小企业真实的一些情况。中小企业客户的数量特别多，单笔贷款金额又比较小，当中小企业得到更多收益时并不会使商业银行的收益变多，而当企业的投资带来损失时，由于无法向商业银行及时还款会给其带来很大的风险。（2）中小企业信贷风险的波动周期相对难以把握。在企业创立初期，由于其还不能充分掌握企业的经营模式、经营成本高、企业利润少，商业银行在此阶段一般不会对其贷款。而企业在成熟期时，经营模式比较成熟，若在这一阶段商业银行将贷款贷给企业，風险程度会很小。但是由于企业信誉相对较低，商业银行对中小企业的贷款金额是很小的，并且中小组织结构和相关职能部门不尽完善，一旦发生信贷违约现象商业银行采取损失挽回和补救措施的难度很大，这就无形中增加其贷款的风险。
通过从商业银行中小企业贷款的现状特点入手，以中国建设银行为例，具体分析商业银行在为广大中小企业提供信贷服务过程中存在的潜在风险出现的原因和规避措施，从而降低商业银行贷款的风险，使商业银行和中小企业最后能达到双赢，实现共同发展。
二、商业银行中小企业贷款现状分析
（一）对中小企业贷款余额持续增加
中小企业在创造国内生产总值、提供城镇就业岗位、缴纳税收、技术创新等方面都发挥着重要的作用。据2012-2015年央行发布的《金融机构贷款投向统计报告》的数据绘出下图1，我国主要金融机构及小型农村金融机构、外资银行小微企业贷款余额由2012年底时的11.58万亿元到2015年底的17.39万亿元，截止到2016年，我国有中小企业5300多万，占企业总数的99.5%，中小企业贷款余额占比却只有13.9%，因此中小企业虽然数量众多，但是商业银行中小企业贷款余额却占比不是太高。中国建设银行中部某分行对中小企业的贷款余额每年也都在增加，在2015年底已达到了67525万元，并且该行的中小企业客户数量为52户，占总贷款企业客户数的74%，但中小企业贷款余额却只占总贷款余额的16%，可见中小企业信贷在商业银行所占的比重还有进一步上升的空间。
（二）中小企业的不良贷款较多、违约率较高
日前，由于商业银行更倾向于向大企业贷款而相对不愿意向中小企业提供信贷。这主要是因为经对金融机构和金融专家的调查发现，绝大部分金融机构认为企业还款能力差，坏账率高，风险大而不愿意向中小企业贷款，另有金融机构因难以获取中小企业真实信息和评估其还款能力而拒绝向其贷款，还有金融机构认为中小企业虚报经营状况，存在不良贷款行为。据银监会披露的信息，商业银行不良贷款余额不断增加，据前商业银行年报数据和相关学者的研究可以发现，商业银行坏账金额的增加与中小企业贷款之间有着很大的联系，从数据上来看这二者具有同步增加的趋势。商业银行每年的中小企业不良贷款都在增加，最近几年由于经济下行压力比较大，使得中小企业更难得到很好地发展，其产品受到积压，甚至好多中小企业面临破产的危险，由此自身经营都已成为问题，更不用说向商业银行去还贷款了。
（三）中小企业贷款风险大、成本高
商业银行在为中国数量巨大的中小企业提供贷款服务后在信贷回收过程中面临很多不确定的风险。为了降低银行部门潜在的坏账风险，提高商业银行所拥有的金融资产的质量，商业银行往往需要做很多调查工作，实地调查与客户交流以及借助第三方资产评估机构等而付出更高的成本。这就使得商业银行对中小企业的信贷比国有大中企业产生更多的交易成本。商业银行为降低对中小企业提供信贷服务过程中的贷款风
